從發(fā)行開始，上市公司一路財務(wù)造假，被證監(jiān)會重罰。11月18日晚間，澤達易盛（天津）科技股份有限公司（以下簡稱澤達易盛）、廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司（以下簡稱*ST紫晶）分別收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》(以下簡稱“《處罰事先告知書》”)。同時，兩家公司均發(fā)布“根據(jù)《告知書》認定情況，公司可能被實施重大違法強制退市”的風(fēng)險提示。江蘇蘇延律師事務(wù)所丁律師提示，根據(jù)《證券法》及最高院相關(guān)司法解釋，購買這兩只股票的股民可以關(guān)注索賠。
來源：公告截圖
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*ST紫晶早在2021年4月29日就披露了公司2020年年度報告被出具非標準審計意見，2022年2月11日晚披露因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。
澤達易盛于今年4月29日晚披露了2021年年度報告被出具非標準審計意見，于2022年5月11日披露因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。
巧合的是，根據(jù)證監(jiān)會的調(diào)查，兩家公司均是在上市之初的《招股說明書》中存在虛假陳述。
2019年6月澤達易盛的《招股說明書》雖經(jīng)過五輪審核，仍涉嫌虛增收入和利潤，2016年-2019年累計虛增營業(yè)收入約3.4億、虛增利潤約1.88億，未如實披露關(guān)聯(lián)交易和股份代持情況。上市以后，2020年年度報告虛增收入約1.5億、虛增利潤超過8000萬，2021年年度報告虛增營業(yè)收入超過7000萬，虛增利潤超過2600萬，虛增在建工程3600萬。
*ST紫晶于2019年4月披露的《招股說明書》中也同樣存在虛增營業(yè)收入和利潤的問題：2017年至2019年上半年，累計虛增營業(yè)收入約2.21億、虛增利潤約8599萬，同時有1.35億對外擔(dān)保未披露。上市后，ST紫晶繼續(xù)進行財務(wù)造假：2019年虛增營業(yè)收入約2.7億、虛增利潤約1.45億，占當期利潤總額絕對值94.55%，1.45億對外擔(dān)保未予披露；2020年虛增營業(yè)收入約3.4億、虛增利潤約1.7億，占當期利潤總額絕對值151.1%，1.75億對外擔(dān)保未予披露；2021年有4.179億對外擔(dān)保未披露。
證監(jiān)會擬對澤達易盛的罰款8600萬、對林應(yīng)等6名相關(guān)責(zé)任人擬罰款合計6500萬；對*ST紫晶擬罰款3668萬、對鄭穆等13名責(zé)任人擬罰款5823萬。
證監(jiān)會的調(diào)查情況令這兩家公司的股民“心碎了一地”，澤達易盛2019年上市時股價最高達到84元，2022年11月18日收盤時跌到13元左右；*ST紫晶2019年上市時股價最高達86元，2022年11月18日收盤時還不到7元。
江蘇蘇延律師事務(wù)所丁律師接受揚子晚報/紫牛新聞記者采訪時表示，“股民與其在網(wǎng)絡(luò)里抱怨吐槽，不如拿起法律武器索賠，盡量爭取通過法律程序挽回一部分損失?！?/p>
丁律師提醒，這兩只股票的索賠條件暫定為：2022年5月11日之前買入且該日收盤時未全部清倉的澤達易盛股民、2021年4月21日至2022年4月29日期間買入且未全部清倉的澤達易盛股民；2021年4月30日之前買入且在該日未全部清倉的*ST紫晶股民、2022年2月11之前買入且在該日未全部清倉的*ST紫晶股民，可以聯(lián)系丁律師13072529702咨詢?nèi)绾翁崞鹚髻r。
丁律師提示，因兩家公司存在的信息披露違法違規(guī)事件較多，索賠條件最終以法院認定為準。雖然這兩家公司可能被強制退市，其償還能力尚未可知，但除了《行政處罰事先告知書》上被處罰的責(zé)任主體以外，為兩家公司提供發(fā)行服務(wù)的中介機構(gòu)是否也需要承擔(dān)責(zé)任？這些都有待監(jiān)管部門進一步調(diào)查。如果投資者一并將這些主體全部起訴主張索賠，法院便會一并審查，最終可能會判決對造假負有責(zé)任的其他主體應(yīng)與這兩家公司一并承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，無疑將有助于投資者拿到索賠。
此次證監(jiān)會對兩家公司的行政處罰和上交所對兩家公司予以“退市風(fēng)險警示”的處理，彰顯了監(jiān)管機構(gòu)對欺詐發(fā)行等重大違法行為的“零容忍”態(tài)度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。
市場人士指出，科創(chuàng)板設(shè)立之初即確立了對重大違法行為“零容忍”的原則，注冊制下發(fā)行上市制度的包容性決不意味著放松監(jiān)管，發(fā)行人不能心存僥幸，企圖通過財務(wù)造假等手段“闖關(guān)”。對存在欺詐發(fā)行等重大違法行為的公司，監(jiān)管必然會重拳出擊，依法依規(guī)強制其退市，這對于營造優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，保障科創(chuàng)板長期健康發(fā)展具有重要意義。
揚子晚報/紫牛新聞記者 徐兢
校對 盛媛媛
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