安永會計師事務(wù)所亞太區(qū)金融科技及創(chuàng)新首席合伙人、大中華區(qū)金融服務(wù)首席合伙人忻怡。
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2020年9月，中國提出將在2030年之前實現(xiàn)碳達(dá)峰、2060年之前實現(xiàn)碳中和的承諾。碳中和目標(biāo)的設(shè)立將為金融業(yè)的發(fā)展帶來巨大機遇以及諸多挑戰(zhàn)。
未來國內(nèi)金融機構(gòu)在碳中和目標(biāo)的道路上如何轉(zhuǎn)型，如何在綠色金融市場上占得一席之地，針對上述問題，新京報貝殼財經(jīng)記者專訪了安永會計師事務(wù)所亞太區(qū)金融科技及創(chuàng)新首席合伙人、大中華區(qū)金融服務(wù)首席合伙人忻怡。
盡早開展碳盤查 對自身運營和金融資產(chǎn)的排放情況進(jìn)行“摸底”清查
新京報貝殼財經(jīng)：據(jù)估計，若要在2030年實現(xiàn)碳達(dá)峰，該時間設(shè)定對銀行來說壓力不小。請問你認(rèn)為目前金融機構(gòu)應(yīng)如何提早進(jìn)行綠色低碳轉(zhuǎn)型？
忻怡：金融機構(gòu)首先要明確自身對于氣候變遷的戰(zhàn)略，遵循“董事會-管理層-專業(yè)部門”的模式構(gòu)建治理架構(gòu)，強化董事會的綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃及氣候和環(huán)境風(fēng)險管理的最終監(jiān)督責(zé)任，將綠色金融與公司的長遠(yuǎn)發(fā)展共同考慮。
二是盡早開展碳盤查。金融機構(gòu)可與外部專業(yè)機構(gòu)合作，按照選定的溫室氣體核算標(biāo)準(zhǔn)，運用專業(yè)的方法學(xué)組織碳盤查，對自身運營和金融資產(chǎn)的排放情況進(jìn)行“摸底”清查，掌握碳排放情況。
三是創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，加大對綠色低碳項目和降碳項目的投融資支持，例如除了常見的綠色信貸、綠色債券外，還可發(fā)展綠色信托、綠色保險、綠色租賃、碳基金等碳金融產(chǎn)品。
“低碳轉(zhuǎn)型的核心路徑是推動實現(xiàn)自身運營和投融資活動的碳中和”
新京報貝殼財經(jīng)：目前國內(nèi)先進(jìn)銀行的ESG轉(zhuǎn)型也仍處于探索發(fā)展階段，請問你認(rèn)為目前金融機構(gòu)應(yīng)如何設(shè)定路徑？
忻怡：金融機構(gòu)低碳轉(zhuǎn)型的核心路徑是推動實現(xiàn)自身運營和投融資活動的碳中和。其中實現(xiàn)自身運營的碳中和主要有兩條路徑：控制和減少碳排放，包括限制化石能源的使用，增加清潔能源的使用；促進(jìn)和增加碳吸收，主要包括技術(shù)固碳和生態(tài)固碳兩種手段。
當(dāng)前重點仍需放在碳減排途徑上，未來隨著碳交易市場機制和碳抵消機制等政策的明晰和放開，可逐步將碳抵消途徑作為重要補充。在實現(xiàn)投融資碳中和方面，需大力發(fā)展綠色金融與轉(zhuǎn)型金融。
針對高碳資產(chǎn)，一方面要落實國家和監(jiān)管政策要求，嚴(yán)格控制“兩高”領(lǐng)域融資增速和占比，壓降高碳項目和客戶投融資風(fēng)險敞口；另一方面要發(fā)展轉(zhuǎn)型金融和可持續(xù)金融，幫助高碳企業(yè)加速低碳轉(zhuǎn)型，減少高碳資產(chǎn)轉(zhuǎn)型帶來的金融風(fēng)險。
為實現(xiàn)上述路徑，建議金融機構(gòu)加強頂層設(shè)計，制定轉(zhuǎn)型規(guī)劃及路線圖；夯實基礎(chǔ)前提，做好碳排放核算及信息披露；健全保障體系，建設(shè)專業(yè)機制。
“統(tǒng)一規(guī)范的金融機構(gòu)投融資碳核算與披露制度出臺指日可待”
新京報貝殼財經(jīng)：目前ESG轉(zhuǎn)型缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)銀行尚未建立起全面的環(huán)境和社會風(fēng)險管理體系。請問你認(rèn)為未來應(yīng)如何解決上述問題，國外是否有比較成熟的經(jīng)驗可以借鑒？
忻怡：在全球范圍內(nèi)而言，推動金融機構(gòu)ESG轉(zhuǎn)型，監(jiān)管層面“自上而下”的政策指引發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。目前中國已經(jīng)初步建立“三大功能、五大支柱”的綠色金融發(fā)展思路。在界定標(biāo)準(zhǔn)方面，制定了綠色信貸、綠色債券和綠色項目三套標(biāo)準(zhǔn)。
金融機構(gòu)需要提高綠色意識，積極主動適應(yīng)轉(zhuǎn)型，重構(gòu)內(nèi)部治理架構(gòu)，加強綠色金融專業(yè)人才隊伍建設(shè)。一是擴展管理層職能。二是建立跨職能、跨業(yè)務(wù)部門的可持續(xù)發(fā)展團隊。三是針對集團層面、風(fēng)險管控、運營管理細(xì)分權(quán)責(zé)，將轉(zhuǎn)型目標(biāo)與任務(wù)分解到各個業(yè)務(wù)線，增強各分部主體的責(zé)任意識。
“豐富氣候風(fēng)險壓力測試實踐，前瞻性指導(dǎo)投融資結(jié)構(gòu)調(diào)整和風(fēng)險防控”
新京報貝殼財經(jīng)：在綠色轉(zhuǎn)型的過程之中，請問你認(rèn)為銀行應(yīng)如何有效規(guī)避風(fēng)險？
忻怡：綠色金融體系的建立除了需要支持綠色經(jīng)濟的發(fā)展，也需要防范由于環(huán)境和氣候因素帶來的金融風(fēng)險。具體來說，防范氣候相關(guān)風(fēng)險已經(jīng)成為綠色金融體系建設(shè)的一個重要方面。對金融機構(gòu)來說，要認(rèn)識和分析環(huán)境、氣候變化會帶來哪些風(fēng)險。在識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，采取措施來規(guī)避、管理這些風(fēng)險。
金融機構(gòu)要逐步建立氣候風(fēng)險管理架構(gòu)，將氣候風(fēng)險納入公司戰(zhàn)略和偏好管理。一是將氣候風(fēng)險管理納入中長期發(fā)展規(guī)劃，評估氣候風(fēng)險對金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的中長期潛在影響。二是將氣候風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，明確“三道防線”職責(zé)分工，將氣候風(fēng)險因素融入風(fēng)險管理全過程。
三是將氣候風(fēng)險納入投融資業(yè)務(wù)全流程，加強投融資分類管理。
四是豐富氣候風(fēng)險壓力測試實踐，前瞻性指導(dǎo)投融資結(jié)構(gòu)調(diào)整和風(fēng)險防控。通過情景分析或壓力測試方法量化環(huán)境因素對金融機構(gòu)自身或其投資標(biāo)的產(chǎn)生的影響并披露相關(guān)工作情況，并披露開展情景分析或壓力測試時所采用的方法學(xué)、模型和工具。
新京報貝殼財經(jīng)記者 張曉翀
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